Neue Steuerregeln für Geldspielgewinne

Wer sich nicht sicher ist, sollte sich am besten Kontakt zu einem Steuerberater oder Rechtsanwalt suchen. So können Sie sicherstellen, dass Sie alles richtig machen und keine bösen Überraschungen erleben. Ja, Gewinne aus Glücksspielen müssen bei der Steuererklärung angegeben werden, insbesondere wenn sie die festgelegten Freibeträge überschreiten. Die Gewinne aus Lotterien, Wetten und ähnlichen Spielen wurden neu auch an der Quelle besteuert.

Sofern Kleinlotterien (z.B. Tombola) gesetzlich zugelassen sind, sind deren Gewinne steuerfrei. Unzählige Steuerpflichtige aus Österreich, Deutschland und der Schweiz beschäftigen sich jedes Jahr mit der Frage, ob man Gewinne aus Lotto und Glücksspielen (Online Casinos) überhaupt versteuern muss. Um herauszufinden, was genau in welchem Land steuerpflichtig ist, werden wir erstmal einen gründlichen Blick auf die Rechtslage in Deutschland. Online-Spielbankenspiele sind erst seit der Einführung des BGS im Jahre 2019 überhaupt erlaubt.

Sie haben online in einem Schweizer Casino gespielt und nun stehen Sie vor der Frage, ob Sie die Gewinne versteuern müssen. Die Antwort auf diese Frage ist nicht immer ganz einfach zu finden, denn es gibt verschiedene Aspekte zu berücksichtigen. In diesem Artikel wollen wir Ihnen die Bedingungen und Voraussetzungen für die Versteuerung von Online Casino Steuern in der Schweiz genauer erklären. Detaillierte Informationen zur Besteuerung von Glücksspielgewinnen findet man auf der Website der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) sowie auf den kantonalen Steuerbehörden. Glücksspielgewinne werden in der Schweiz bereits seit 1923 besteuert.

Zum Beispiel sind Glücksspielgewinne aus Lotterien und Sportwetten in vielen Kantonen steuerfrei, solange diese Gewinne unter einem bestimmten Betrag liegen. Diese Grenzen können von Kanton zu Kanton unterschiedlich sein und sollten vorher überprüft werden. Grundsätzlich müssen Schweizer Spieler ihre Online Casino Gewinne versteuern, wenn das Glücksspiel als regelmäßige Einnahmequelle betrachtet werden kann.

• Nach dem Entwurf des Bundesrates sollten fortan alle Geldgewinne gänzlich steuerfrei sein.
• In diesem Artikel werden wir genauer darauf eingehen, wie die Gewinne aus Online-Casinos in der Schweiz besteuert werden und welche Besonderheiten es zu beachten gibt.
• So können Sie sicherstellen, dass Sie alles richtig machen und keine bösen Überraschungen erleben.
• Es ist wichtig, die lokalen Gesetze und Vorschriften in Ihrem Land zu überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie alle erforderlichen Steuerzahlungen leisten.
• Gewinne ab einer Million Franken sind in der Schweiz zu versteuern.

Verrechnungssteuer

Professionelle Spieler, die ihren Lebensunterhalt durch das Casino Spielen bestreiten, müssen ihre Gewinne versteuern. In diesem Fall werden die Gewinne als Einkommen betrachtet und unterliegen der regulären Einkommenssteuer. Das Finanzamt kann in solchen Fällen das Spielverhalten und die Gewinne genauer prüfen, um sicherzustellen, dass es sich tatsächlich um die Haupteinnahmequelle handelt.

Abzüge von Einsätzen sind dabei aufgrund der Steuerfreiheit nicht erlaubt. Für Gewinne aus einer selbstständigen Erwerbstätigkeit gilt eine Steuerpflicht im Sinne der Einkommenssteuer und der Verrechnungssteuer. Hierbei gilt ein Abzug von 5% für die Einsatzkosten, jedoch höchstens zu 5’000 CHF. Bei Online- und Grossspielen, die in der Schweiz zugelassen sind, können Sie Gewinne bis zu einer Million Franken steuerfrei behalten.

Seither wurde die Gesetzgebung mehrfach angepasst und erweitert, um den gesellschaftlichen und technologischen Entwicklungen gerecht zu werden. Im Gegensatz zu den Staats- und Gemeindesteuern werden bei der direkten Bundessteuer die Maximalabzüge der Einsatzkosten nach Artikel 24 Bst. Ibis und j DBG sowie der Spieleinsätze für die Online-Teilnahme an Spielbankenspielen nach 24 Bst. Ibis DBG mit dem Ausgleich der kalten Progression jeweils angepasst. Es gibt jedoch einige Ausnahmen und Sonderregelungen, die beachtet werden sollten. In einigen Ländern wie den USA können Casino Gewinne beispielsweise besteuert werden.

Muss ich meine Game-Show-Gewinne in der Schweiz versteuern?

Eine Ungleichbehandlung sah das damals geltende Geldspielgesetz betreffend die Besteuerung von Geldgewinnen vor. Gewinne aus Spielbanken waren steuerfrei, währenddessen Gewinne aus Sportwetten und Lotterien vollumfänglich besteuert werden mussten. Nach dem Entwurf des Bundesrates sollten fortan alle Geldgewinne gänzlich steuerfrei sein.

Geschicklichkeitsspiele sind Geldspiele, bei denen der Spielgewinn ganz oder überwiegend von der Geschicklichkeit der spielenden Person abhängt (Art. 3 Bst. d BGS). Die Besteuerung von professionellen Spielern kann von Land zu Land unterschiedlich sein. Wenn Sie als professioneller Spieler agieren, kann Ihr Einkommen aus Online Casinos als gewerbliches Einkommen eingestuft werden und unterliegt möglicherweise der Einkommenssteuer. Das Thema der Besteuerung von Online Casino Gewinnen kann für viele Spieler verwirrend sein.

Sollte man einen bedeutenden Gewinn erzielt bahigo haben, der auch entsprechende Zinsen abwirft, ist dieser auf die Dauer gesehen nicht komplett steuerbefreit. Wenn Sie weitere Fragen zur steuerlichen Behandlung von Spieleinsätzen bei Geldspielen haben oder professionelle Unterstützung benötigen, stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung. Kontaktieren Sie uns, um sicherzustellen, dass Sie Ihre steuerlichen Vorteile in vollem Umfang nutzen können. 1’100 erzielt, unterliegt dieser gesamthaft (also zu Fr. 1’100) der Einkommenssteuer.

Es ist wichtig, die geltenden Regelungen in Ihrer Region zu verstehen und sicherzustellen, dass Sie alle erforderlichen Schritte unternehmen, um Ihre Abzüge zu maximieren. Nach Artikel 24 Bst ibis beträgt der Steuerfreibetrag bei der direkten Bundessteuer bis und mit der Steuerperiode 2022 ebenfalls Fr. Ab der Steuerperiode 2023 beträgt der Steuerfreibetrag bei der direkten Bundessteuer Fr. Die Steuersätze für Online Casino Gewinne in der Schweiz hängen wiederum von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich des Kantons, in dem der Spieler wohnt. In den meisten Kantonen unterliegen die Gewinne aus Glücksspielen einem progressiven Steuersatz, der sich nach dem Einkommen des Spielers richtet. In vielen anderen Ländern, wie beispielsweise in Deutschland, ist ein Online Casino Gewinn steuerfrei.

Unter Spielbankenspiele versteht das BGS klassische Casino Spiele, wie den Tischspielen Roulette oder Poker, aber auch automatisierte Geldspiele wie z.B. Lizenzierte Spielbanken können zwar unter anderem auch Sportwetten abschliessen, jene zählen jedoch, trotz Lokalität, nicht zu den Spielbankspielen. Gewinne bei Spielbankspielen sind weder der direkten noch der kantonalen Steuer unterworfen, soweit sie nicht einer selbstständigen Erwerbstätigkeit entspringen.

Bei Anwendung des Meldeverfahrens gilt grundsätzlich der Wert des Naturalgewinns, welcher der Eidgenössischen Steuerverwaltung vom Veranstalter gemeldet worden ist. J DBG sind einzelne Geld- und Naturalgewinne aus schweizerischen Lotterien und Geschicklichkeitsspielen zur Verkaufsförderung von über Fr. Als Kleinspiele gelten Lotterien, Sportwetten und Pokerturniere mit einer begrenzten Teilnehmerzahl, die weder automatisiert noch interkantonal oder online durchgeführt werden.

Casinospiele

Damit steigt auch der Bedarf an strikter Regulierung und verstärkten Kontrollmassnahmen. Mit dem neuen Gesetz wurden Online-Casinos legalisiert, sofern sie über eine Schweizer Lizenz verfügen. Der Zugang zu ausländischen, nicht bewilligten Anbietern wurde gesperrt. Mit dem Bundesgesetz über Glücksspiele und Spielbanken wurde der Betrieb von Spielbanken unter staatlicher Aufsicht ermöglicht. Die Eidgenössische Spielbankenkommission (ESBK) vergibt seither die Konzessionen und erhebt Steuern auf die Bruttospielerträge. Die Schweiz legt grossen Wert darauf, Glücksspiele gesetzlich zu regeln und den Schwarzmarkt zu bekämpfen.

Die nachfolgenden Beispiele zeigen nur die Berechnung bei den Staats- und Gemeindesteuern auf. Die Berechnungen bei der direkten Bundessteuer erfolgt nach den gleichen Grundsätzen, wobei die Ansätze gemäss DBG zu verwenden sind. Iter DBG sind Gewinne aus nach dem BGS zugelassenen Kleinspielen steuerfrei.